解放軍文職招聘考試臨時存款賬戶-解放軍文職人員招聘-軍隊文職考試-紅師教育

發(fā)布時間：2017-11-24 15:18:20臨時存款賬戶（一）臨時存款賬戶的概念臨時存款賬戶，是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。（二）臨時存款賬戶的適用范圍1．設立臨時機構，例如工程指揮部、籌備領導小組、攝制組等。2．異地臨時經營活動，例如異地建筑施工及安裝活動等。3．注冊驗資、增資。（三）臨時存款賬戶的開戶證明文件存款人申請開立臨時存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件：1．臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文。2．異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。3．異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文。4．注冊驗資，應出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關部門的批文。以上第2、3項，還應出具其基本存款賬戶開戶許可證。對于合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶，均納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時，應出具國家外匯管理部門的批復文件；開立人民幣結算資金賬戶時，應出具證券管理部門的證券投資業(yè)務許可證。（四）臨時存款賬戶的使用臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶應根據有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長不得超過2年。臨時存款賬戶支取現金，應按照國家現金管理的規(guī)定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。七、個人銀行結算賬戶（一）個人銀行結算賬戶的概念個人銀行結算賬戶，是指存款人因投資、消費、結算等需要而憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶。郵政儲蓄機構辦理銀行卡業(yè)務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。自然人可根據需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業(yè)務，不得辦理轉賬結算。（二）個人銀行結算賬戶的適用范圍使用支票、信用卡等信用支付工具的，辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業(yè)務的，可以申請開立個人銀行結算賬戶。其中， 定期借記 ，是指由收款人定期對付款人的開戶銀行發(fā)起的，委托付款人開戶銀行按照約定扣劃付款人的款項給收款人的資金轉賬業(yè)務； 定期貸記 ，是指銀行按照付款人的付款憑證，定期將款項劃付給收款人的資金轉賬業(yè)務。（三）個人銀行結算賬戶的開戶證明文件存款人申請開立個人銀行結算賬戶，應向銀行出具下列證明文件：1．中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證或戶口簿或護照。2．中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。3．中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。4．軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學員證。5．香港、澳門特別行政區(qū)居民，應出具港澳居民往來內地通行證；中國臺灣地區(qū)居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。居住在境內或境外的中國籍的華僑，可出具中國護照。6．外國公民，應出具護照。獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。7．外國到邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行結算賬戶，可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》。8．法律、法規(guī)和國家有關文件規(guī)定的其他有效證件。

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發(fā)布時間：2017-11-24 15:17:36基本存款賬戶（一）基本存款賬戶的概念基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶?？梢陨暾堥_立基本存款賬戶的存款人主要有：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機關、事業(yè)單位；團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業(yè)組織；異地常設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構，包括食堂、招待所、幼兒園；其他組織，即按照現行的法律、法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會、村民小組等組織。（二）基本存款賬戶的開戶證明文件根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》的有關規(guī)定，開立基本存款賬戶需提供以下證明文件：1．企業(yè)法人，應出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。2．非法人企業(yè)．應出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。3．機關和實行預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業(yè)單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。4．軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）對，應出具軍隊軍級以上單位財務部門、武警總隊財務部門的開戶證明。5．社會團體，應出具社會團體登記證書，宗教組織還應出具宗教事務管理部門的批文或證明。6．民辦非企業(yè)組織，應出具民辦非企業(yè)登記證書。7．異地常設機構，應出具其駐在地政府主管部門的批文。8．外國駐華機構，應出具國家有關主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處，應出具國家登記機關頒發(fā)的登記證。9．個體工商戶，應出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。10．居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會．應出具其主管部門的批文或證明。11．獨立核算的附屬機構，應出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和批文。12．其他組織，應出具政府主管部門的批文或證明。上述存款人如果為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發(fā)的稅務登記證。（三）基本存款賬戶的使用基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個單位只能開立一個基本存款賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過基本存款賬戶辦理。存款人通過基本存款賬戶提取和使用現金不得違反《現金管理暫行條例》的規(guī)定。

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發(fā)布時間：2017-11-24 15:17:08銀行結算賬戶銀行結算賬戶是資金從一方當事人向另一方當事人轉移的起點和終點，單位或個人之間的人民幣轉賬結算離不開銀行結算賬戶。一、銀行結算賬戶的概念和種類銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付的人民幣活期存款賬戶。其中， 銀行 ，是指在中國境內經批準經營支付結算業(yè)務的銀行業(yè)金融機構。存款人 ，是指在中國境內開立銀行結算賬戶的機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織（以下統(tǒng)稱單位）、個體工商戶和自然人。銀行結算賬戶按存款人不同分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經營者姓名開立的銀行結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結算賬戶為個人銀行結算賬戶。財政部門為實行財政國庫集中支付的預算單位在商業(yè)銀行開設的零余額賬戶（簡稱預算單位零余額賬戶）按專用存款賬戶管理。二、銀行結算賬戶的開立、變更和撤銷（一）銀行結算賬戶的開立存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。符合異地（跨省、市、縣）開戶條件的，也可以在異地開立銀行結算賬戶。開立銀行結算賬戶應遵循存款人自主原則。除國家法律、行政法規(guī)和國務院另有規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶。存款人申請開立銀行結算賬戶時，應填制開立銀行結算賬戶申請書。申請開立單位銀行結算賬戶時，存款人應填寫 開立單位銀行結算賬戶申請書 ，并加蓋單位公章。存款人有組織機構代碼、上級法人或主管單位的，應在 開立單位銀行結算賬戶申請書 上如實填寫相關信息。存款人有關聯(lián)企業(yè)的，應填寫 關聯(lián)企業(yè)登記表 。申請開立個人銀行結算賬戶時，存款人應填寫 開立個人銀行結算賬戶申請書 ，并加其個人簽章。中國人民銀行應于2個工作日內，對銀行報送的核準類賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準，頒發(fā)基本（或臨時或專用）存款賬戶開戶許可證；不符合開戶條件的，應在開戶申請書上簽署意見，連同有關證明文件一并退回報送銀行，由報送銀行轉送開戶申請人。開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結算賬戶合法性的有效證明。開戶許可證有正本和副本之分，正本由申請人保管；副本由申請人開戶銀行留存。開戶許可證的記載事項包括 開戶許可證 字樣、開戶許可證編號、開戶核準號、中國人民銀行當地分支行賬戶管理專用章、核準日期、存款人名稱、存款人的法定代表人或單位負責人姓名、開戶銀行名稱、賬戶性質、賬號。臨時存款賬戶開戶許可證還應注明臨時存款賬戶的有效期限。開立銀行結算賬戶時，銀行應與存款人簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權利與義務。銀行應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。存款人為單位的，其預留簽章為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或者蓋章；存款人為個人的，其預留簽章為該個人的簽名或者蓋章。存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱一致，下列情況除外：1．因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的 企業(yè)名稱預先核準通知書 或政府有關部門批文中注明的名稱，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；2．預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應與其保持一致；3．沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶，其預留簽章中公章或財務專用章應是 個體戶 字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經營者的簽字或蓋章。存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務，但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。對于核準類銀行結算賬戶， 正式開立之日 為中國人民銀行當地分支行的核準日期；對于非核準類銀行結算賬戶， 正式開立之日 為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

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發(fā)布時間：2017-11-24 15:18:05專用存款賬戶的使用1．單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現金收付業(yè)務。2．財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現金。3．基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發(fā)資金、金融機構存放同業(yè)資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準。4．糧、棉、油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規(guī)定辦理。銀行應按照國家對糧、棉、油收購資金使用管理的規(guī)定加強監(jiān)督，不得辦理不符合規(guī)定的資金收付和現金支取。5．收入匯繳資金和業(yè)務支出資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入和支出的資金。收入匯繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現金。業(yè)務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥人款項外，只付不收，其現金支取必須按照國家現金管理的規(guī)定辦理。（五）預算單位零余額賬戶的設立、使用和管理1．預算單位使用財政性資金，應當按照規(guī)定的程序和要求，向財政部門提出設立零余額賬戶的申請，財政部門同意預算單位開設零余額賬戶后通知代理銀行。2．代理銀行根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，具體辦理開設預算單位零余額賬戶業(yè)務，并將所開賬戶的開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告財政部門和中國人民銀行，并由財政部門通知一級預算單位。3．預算單位根據財政部門的開戶通知，具體辦理預留印鑒手續(xù)。印鑒卡內容如有變動，預算單位應及時通過一級預算單位向財政部門提出變更申請，辦理印鑒卡更換手續(xù)。4．一個基層預算單位開設一個零余額賬戶。5．預算單位零余額賬戶用于財政授權支付，可以辦理轉賬、提取現金等結算業(yè)務，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應賬戶劃撥工會經費、住房公積金及提租補貼，以及財政部門批準的特殊款項，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。